หุ้น ตัวเลือก รายงาน On W2

12 ข้อผิดพลาดด้านภาษีเพื่อหลีกเลี่ยงกับตัวเลือกหุ้นและ ESPPs. Bruce Brumberg และ Lynnette Khalfani. Stock ตัวเลือกและแผนการซื้อหุ้นของพนักงานนำปัญหาพิเศษของตัวเองไปสู่ความผิดพลาด returnmon ภาษีของคุณเพื่อหลีกเลี่ยงการรวมรายได้สองครั้ง misreporting พื้นฐานค่าใช้จ่ายหรือ การคำนวณผิดพลาดเกี่ยวกับรายได้ของ ESPP ข้อผิดพลาดทั่วไปอื่น ๆ ได้แก่ การคำนวณ AMT การจ่ายเงินเกินจำนวน AMT และการลืมใช้เงินสะสมที่สูญเสียไปในอนาคตฤดูกาลภาษีนี้อาจทำให้เกิดความสับสนหากคุณขายหุ้นในปีพ. ศ. คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี IRS 8949 และตาราง D เพื่อขอความช่วยเหลือในการหลีกเลี่ยงการเสียภาษีมากเกินไปโปรดทราบถึงประเด็นที่เกี่ยวข้องกับต้นทุนสำหรับการรายงานการขายสต็อกที่รายงานในฟอร์ม IRS 1099-B คุณต้องยื่นแบบฟอร์ม 8949 และตาราง D เมื่อรายงาน การขายหุ้นในการคืนภาษีของคุณโดยสิ้นเดือนมกราคมคุณควรได้รับแบบฟอร์ม IRS W-2 ตามปกติซึ่งจะแสดงรายได้ที่เกิดจากตัวเลือกหุ้นหรือแผนการซื้อหุ้นของพนักงานหากคุณขาย Sha res ในช่วงปี 2016 ก่อนกลางเดือนกุมภาพันธ์นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณจะส่งแบบฟอร์ม IRS 1099-B ให้แก่คุณซึ่งโบรกเกอร์มักจะจัดรูปแบบใหม่เป็นแบบฟอร์มใบแทน 1099-B ซึ่งรายงานการขายหุ้นในช่วงปีที่ผ่านมา IRS ยังได้รับแบบฟอร์มทั้งสองแบบนี้ ของข้อมูลที่ระบุในแบบฟอร์ม 1099-B นำไปสู่การเปิดตัวแบบฟอร์ม 8949 ซึ่งคุณจะต้องยื่นพร้อมกับตาราง D เมื่อรายงานการขายหุ้นแบบฟอร์ม 8949 เป็นที่ที่คุณแสดงรายละเอียดของการขายหุ้นแต่ละหุ้นในขณะที่ตาราง D รวมคอลัมน์ทั้งหมดจากนี้ แบบฟอร์มเพื่อรายงานผลกำไรและขาดทุนจากเงินทุนระยะยาวและระยะสั้นทั้งหมดนอกจากนี้คุณจะได้รับแบบฟอร์ม IRS 3922 หากคุณซื้อหุ้น ESPP ในปี 2016 และแบบฟอร์ม IRS 3921 หากคุณใช้สิทธิ์ ISO ในปี 2016 โดยจะทำอย่างไร W-2, 1099-B ที่แก้ไขแล้วหรือแบบฟอร์ม 3921 และ 3922 ไม่ทราบว่าจะขายสต็อกของ บริษัท ในแบบฟอร์ม 8949 และตาราง D ได้อย่างไรแม้ว่าคุณจะจ้างคนมาจัดการผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีคืนภาษีของคุณ คุณไม่สามารถ ประโยชน์น้อยกว่าด้วยการรู้พื้นฐานบางอย่างที่นำเสนอในบทความเกี่ยวกับการรายงานภาษีเงินได้สำหรับหุ้นของ บริษัท ศูนย์ภาษีของเว็บไซต์นี้ยังมีไดอะแกรมอธิบายไว้ในแบบฟอร์ม 8949 และตาราง D แสดงวิธีการรายงานการขายหุ้นเมื่อได้รับการคืนภาษีหากคุณต้องการรายงาน รายได้จากหุ้นที่ จำกัด หรือหน่วยหุ้นที่ จำกัด ดูบทความเรื่องสหายมีอะไรใหม่สำหรับฤดูกาลภาษีปี 2017 แม้ว่าการปฏิรูปด้านภาษีอาจมีผลในปีพ. ศ. 2560 แต่จะไม่มีผลกระทบต่อการรายงานภาษีเงินได้ของรายได้ 2016 แต่ก็ควรจดจำว่า เมื่อไม่กี่ปีที่ผ่านมา IRS ได้แนะนำการเปลี่ยนแปลงขนาดใหญ่ในรายงาน Form 1099-B สำหรับการขายหุ้นซึ่งก่อให้เกิดความสับสนในรายงาน 8949 ของรูปแบบสำหรับการขายหุ้นที่ซื้อมาจากการชดเชยส่วนของผู้ถือหุ้นและพวกเขาก็ได้เพิ่มความเสี่ยงในการจ่ายภาษีเกินภาษีสำหรับปีภาษี 2017 ฤดูคืนสินค้าที่ครอบคลุมการขายหุ้นในปี 2016 รูปแบบและกฎระเบียบไม่ได้เปลี่ยนไปแม้ว่าความเสี่ยงของการจ่ายเงินเกินกว่าจะยังคงอยู่กับการขายหุ้นที่ได้มาจากการชดเชยส่วนได้เสียก็ยังคงเป็นสิ่งสำคัญที่จะเข้าใจ t เขามีข้อผิดพลาดเกี่ยวกับการเสียค่าใช้จ่ายที่ควรหลีกเลี่ยงต่อไปนี้เป็นเคล็ดลับในการหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดทั่วไปดูคำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับข้อผิดพลาดเกี่ยวกับสต็อกสินค้าที่มีการ จำกัด การถือหุ้น RSUs ESPPs และ SARs. Mistake No 1 Double-Counting Option Income. Don t แม้ว่าคุณจะไม่ได้ขายหุ้นใด ๆ ความแตกต่างระหว่างราคาการใช้สิทธิกับมูลค่าตลาดที่ยุติธรรม FMV ของหุ้นดังกล่าวถือเป็นรายได้ทั่วไปและรวมอยู่ในกล่องที่ 1 ของคุณ แบบฟอร์ม W-2 และในกล่องอื่น ๆ สำหรับรายได้ของรัฐและท้องถิ่นดูคำถามที่พบบ่อยที่แสดงแผนภาพที่อธิบายไว้ของแบบฟอร์ม W-2 สำหรับ NQSOs สำหรับ ISOs เฉพาะเมื่อคุณทำรายได้ที่ไม่ผ่านเกณฑ์เท่านั้นรายได้จะปรากฏบน W-2 แต่ไม่มี การหัก ณ ที่จ่ายจะเกิดขึ้นในคำถามที่พบบ่อยซึ่งแสดงแผนภาพที่อธิบายไว้ของแบบฟอร์ม W-2 สำหรับสถานการณ์นี้แล้วลองทำรายละเอียด NQSO ผิดพลาดที่มีราคาแพงด้วยการใส่คู่นี้ลงในช่อง 12 ของแบบฟอร์ม W-2 โดยใช้รหัส V ไม่ จำเป็นสำหรับ ISOs, หุ้นที่ จำกัด RSUs หรือ ESPPs ที่ผ่านการรับรองด้านภาษีเมื่อคุณดูบรรทัดรายได้อื่นในแบบฟอร์ม 1040 บรรทัดที่ 21 ในแบบฟอร์ม 2016 อย่าทำผิดพลาดในการระบุจำนวนเงินที่แสดงในกล่อง 12 ของ W-2 หรือรายได้ที่รวมไว้แล้ว ในกล่อง 1 สำหรับการชดเชยสต็อกคุณได้รวมไว้เป็นส่วนหนึ่งของบรรทัดที่ 7 ของฟอร์ม 1040 ค่าจ้างเงินเดือนเคล็ดลับอื่น ๆ ที่จะมีราคาแพงเจ็บปวดนับสองครั้งของรายได้ Alert นอกจากนี้ยังง่ายที่จะทำผิดพลาดเช่นเดียวกับ ESPPs ที่ไม่ได้รับการยกเว้นภาษีเนื่องจากการรายงานภาษี W-2 เป็นเช่นเดียวกับตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านเกณฑ์หากต้องการตรวจสอบอีกครั้งว่าค่าชดเชยนั้นมาจากเงินเดือนเทียบกับตัวเลือกอย่างไรให้เปรียบเทียบต้นขั้วค่าจ้างสิ้นปีกับ W-2 ของคุณ ทั้งสองงบควรเปิดเผยรายได้ของตัวเลือกของคุณเอกสารฉบับที่ 2 ไม่สามารถรายงานยอดขายหากคุณใช้ NQSO ในปีที่ผ่านมาภาษีหัก ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลางรัฐประกันสังคมและ Medicare จะปรากฏในแบบฟอร์ม W-2 พร้อมกับการแพร่กระจายที่การออกกำลังกาย ซึ่งจะถือว่าเป็นรายได้ธรรมดาที่คุณมี ไม่มีการหักล้างเมื่อได้รับ ISO หรือซื้อใน ESPP ที่ผ่านการรับรองด้านภาษีโดยไม่คำนึงถึงว่าคุณถือหรือขายหุ้นในการซื้อเพื่อการออกกำลังกายหรือไม่นอกจากนี้หากคุณขายหุ้นในระหว่างปีภาษีโบรกเกอร์ของคุณควรส่งแบบฟอร์ม IRS 1099-B ให้กับคุณ 1099-B คุณรายงานเกี่ยวกับแบบฟอร์ม IRS 8949 และตาราง D การขายพร้อมกับข้อมูลอื่น ๆ จาก 1099-B ในขณะที่ 1099-B มีข้อมูลมากกว่าที่เคยใช้อยู่แล้วจะไม่แสดงภาษีที่หักภาษีเว้นแต่ การระงับการสำรองข้อมูลได้รับการกระตุ้นให้แน่ใจว่าคุณทำรายงานนี้แม้กระทั่งสำหรับการออกกำลังกายแบบไร้เงินสดซึ่งรายได้ทั้งหมดมีอยู่แล้วใน W2 ของคุณแล้วตรวจสอบว่าคุณได้รายงานการขายพร้อมกับการออกกำลังกายแบบไร้เงินสดซึ่งรายได้ทั้งหมดมีอยู่แล้วใน W -2 และคุณดูเหมือนว่าจะไม่มีกำไรเพิ่มเติมในการขายในบางกรณีที่มีการออกกำลังกายเงินสดจะยังคงมีผลกำไรระยะสั้นขนาดเล็กหรือการสูญเสียขึ้นอยู่กับคณะกรรมการตามที่อธิบายไว้ในส่วนถัดไปเกี่ยวกับพื้นฐานทางภาษี, คุณจะไม่รายงานรายได้ของคุณมากเกินไป กรณีพิเศษที่โบรกเกอร์ของคุณไม่จำเป็นต้องให้แบบฟอร์ม 1099-B สำหรับการออกกำลังกายแบบไม่มีเงินสดโปรดดูคำถามที่พบบ่อยที่เกี่ยวข้องคุณควรรายงานการขายในแบบฟอร์ม 8949.Alert แม้ในกรณีที่คุณไม่มีรายได้จากการขายนอกเหนือจากสิ่งที่ปรากฏบนหน้าจอ W -2 คุณยังคงต้องรายงานการขายในแบบฟอร์ม 8949 และตาราง D ถ้าคุณ don t คุณสามารถคาดหวังจดหมายจาก IRS ดู FAQ ที่เกี่ยวข้อง IRS ได้ขยายเทคโนโลยีของในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมาและสามารถจับคู่และเปรียบเทียบ e - เอกสารข้อมูลเช่นแบบฟอร์ม 1099-B กับการยื่นแบบแสดงรายการภาษี - ฉบับที่ 3 การคำนวณภาษีมูลฐานเมื่อคุณขายหุ้นของคุณราคาขายอีกครั้งหลังจากที่ค่าคอมมิชชั่นลบด้วยต้นทุนของคุณเท่ากับผลกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนของคุณการปรับปรุง 1099-B รายงานฐานภาษีของคุณในกล่อง 1e แทนที่จะเป็นกล่องใบแทนของโบรกเกอร์ของคุณอาจใช้คอลัมน์ที่มีหมายเลขเดียวกันอย่างไรก็ตามข้อมูลต้นทุนที่รายงานไปยัง IRS ในกล่อง 1e ของแบบฟอร์ม 1099-B อาจต่ำเกินไปหรือในกล่อง อาจเป็นค่าว่างเนื่องจากกฎ สำหรับการรายงานต้นทุนเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับหุ้นที่ได้รับในปีพ. ศ. 2554 และหลังจากนั้นนอกจากนี้สำหรับหุ้นที่ได้มาจากการได้รับสิทธิประโยชน์ก่อนปี 2557 โบรกเกอร์อาจรวมเป็นส่วนหนึ่งของค่าตอบแทนที่เกิดจากการออกกำลังกายเท่านั้นนอกจากความสับสนที่อาจเกิดขึ้น สำหรับเงินสดเช่นหุ้นที่ได้รับจากการซื้อหุ้นการออกกำลังกาย SAR หรือการถือครองหุ้นที่ จำกัด ถือเป็นหลักทรัพย์ที่ยังไม่ได้รับหลักทรัพย์ได้มาจากสถานะของแผนหุ้นโดยประเภทให้สิทธิ์ 1 การซื้อหุ้น ESPP 1 หุ้นที่มีการจำหน่ายหรือการให้สิทธิ RSU 2 ส่วนแบ่งผลงานหรือการให้สิทธิ PSU 3 สิทธิในการขึ้นราคาหุ้นในแบบฟอร์ม 8949 มักใช้เกณฑ์ต้นทุนและรายได้ขั้นต้นทั้งหมดในแบบฟอร์ม 1099-B นี่คือตัวเลขที่ IRS ได้รับในแบบฟอร์ม 8949 ให้ใช้เกณฑ์ต้นทุนและรายได้ขั้นต้น ที่แสดงในแบบฟอร์ม 1099-B หรือคำสั่งแทนที่จัดรูปแบบใหม่จากโบรกเกอร์ของคุณคุณต้องการรายงานตัวเลขที่ IRS ได้รับทั้งนี้ขึ้นอยู่กับคุณไม่ใช่ บริษัท นายหน้าหรือ IRS ของคุณ o การแก้ไขที่จำเป็นในแบบฟอร์ม 8949 การแก้ไขปัญหาบางอย่างสำหรับสถานการณ์ทั่วไปหากค่าใช้จ่ายในกล่อง 1e ของแบบฟอร์ม 1099-B ต่ำเกินไปคุณยังคงรายงานในคอลัมน์ e ทำการปรับค่าที่เหมาะสมในคอลัมน์ g ของแบบฟอร์ม 8949 และ ใส่รหัส B ในคอลัมน์ f. Should Box 1e ว่างเปล่าคุณเพียงแค่รายงานข้อมูลที่ถูกต้องในคอลัมน์ e ของแบบฟอร์ม 8949. หาก 1099-B ของคุณไม่ได้หักค่าคอมมิชชั่นหรือค่าธรรมเนียมอื่น ๆ จากเงินที่ได้รับแม้ว่าคุณจะไม่ควรเพิ่ม ค่าใช้จ่ายของคุณในแบบฟอร์ม 8949 แทนที่จะปรับจำนวนเงินในคอลัมน์ g และเพิ่มรหัส E ในคอลัมน์ f. Alert คุณต้องรายงานต้นทุนของคุณตามแบบฟอร์ม 8949 โดยการปรับค่าใช้จ่ายเพื่อหลีกเลี่ยงการถูกหักภาษีสองครั้งในรายได้ที่รายงานไว้แล้วเป็นส่วนหนึ่ง ของค่าตอบแทนของคุณกับ W-2 บางคนใช้ราคาการออกกำลังกายอย่างไม่ถูกต้องเป็นพื้นฐานสำหรับ NQSOs ของพวกเขาความผิดพลาดที่คล้ายกัน lurks กับ ESPPs เกินไป แต่พื้นฐานของคุณในสต็อกเป็นจำนวนเงินที่คุณจ่ายเพื่อการออกกำลังกายตัวเลือกหรือซื้อหุ้น ESPP บวกจำนวน ของรายได้รวมอยู่ใน W ของคุณ -2 อันเป็นผลมาจากการใช้สิทธิหรือซื้อซึ่งวิธีการออกกำลังกายแต่ละประเภทสามารถสร้างความสับสนในตัวเองได้ด้วยการรายงานการขายหุ้นที่ซื้อหรือออกกำลังกายในภายหลังตัวอย่างเช่นหากมีการขายหุ้นให้กับผู้ถือหุ้นบางราย จำนวนหุ้นที่ท่านใช้ไม่ต้องการรายงานในแบบฟอร์ม 8949 และตาราง D ราคาทุนสำหรับการใช้สิทธิซื้อหุ้นทั้งหมดซึ่งจะส่งผลให้เกิดฐานภาษีที่มีขนาดใหญ่ขึ้นและการสูญเสียเงินทุนสำหรับการขายหุ้นเหล่านี้ในศูนย์ภาษีในเว็บไซต์นี้ โปรดดูวิดีโอการคืนภาษีของเราและส่วนพิเศษการรายงานการขายสต็อกของ บริษัท ได้อธิบายประกอบแผนผังของแบบฟอร์ม 8949 และตาราง D สำหรับการรายงานสถานการณ์ที่เกี่ยวข้องกับการขายการชดเชยสต็อกทุกชนิดและ ESPPs. Mistake No 4 ทำให้ค่า AMT ลดลงโดยไม่รวม ISO หลายครั้งที่คนไม่บอกนักบัญชีหรือ IRS เกี่ยวกับตัวเลือกหุ้นสต็อกที่พวกเขาได้ออกกำลังกายและถือพวกเขาอาจเชื่อว่าการออกกำลังกายโดยไม่ต้องขายเป็นเหตุการณ์ที่ไม่ต้องสูญเสียดังนั้นพวกเขาคิดในความเชื่อที่ดีว่านักบัญชีหรือ IRS ไม่จำเป็นต้องรู้อื่น ๆ อาจลืมเกี่ยวกับการออกกำลังกายของ ISO โดยเฉพาะอย่างยิ่งเนื่องจากมูลค่าหุ้นไม่สะท้อนใน W-2 คุณอาจทราบดีเกี่ยวกับการคาดการณ์ AMT ที่คาดว่าจะได้รับจากผลกำไรจากกระดาษสำหรับการออกกำลังกายในปีที่แล้วและตั้งแต่ ไม่มีทางกระดาษ W-2 คุณสงสัยว่าทำไมนักบัญชีหรือ IRS ของคุณจำเป็นต้องรู้เกี่ยวกับการออกกำลังกายของคุณการตรวจสอบสามารถเปิดเผยได้ว่าการออกกำลังกาย ISO ก่อนหน้านี้และถือไม่ได้ถูกพิจารณาในการคำนวณ AMT ปัญหาเกี่ยวกับการละเลยนี้คือ มันจะทำให้การคำนวณภาษีขั้นต่ำของคุณที่ไม่ถูกต้องเหตุผลที่เมื่อคุณออกกำลังกาย ISOs แล้วถือหุ้นผ่านปีปฏิทินของการออกกำลังกายคุณไม่มีรายได้ประจำปัจจุบัน แต่คุณมีรายได้เพื่อ AMT purpose. In นอกจากนี้เมื่อเวลามา ที่จะขายหุ้นนี้มีรายงานไปยัง IRS การตรวจสอบอาจพบว่าการออกกำลังกาย ISO ก่อนหน้านี้และถือไม่ได้ถูกพิจารณาในการคำนวณ AMT พร้อมกับการจ่ายภาษีย้อนหลังที่คุณเป็นหนี้คุณก็จะจ่ายดอกเบี้ยและ การลงโทษด้วยหากคุณไม่สามารถหาเงินสำหรับภาษีที่ครบกำหนดชำระพร้อมกับการคืนเงินสำหรับ AMT คุณอาจต้องการจัดทำแผนการชำระเงินกับแบบ IRS การออกกำลังกายแบบ ISO ประจำในปีภาษีที่ระบุจะมีการรายงานในแบบฟอร์ม 3921 ก่อน ในปีต่อไปรูปแบบนี้จะช่วยให้คุณเก็บรวบรวมข้อมูลสำหรับการรายงานการขายหุ้น ISO ในการคืนภาษีของคุณและช่วยในการคำนวณ AMT ในระหว่างการออกกำลังกาย IRS ยังได้รับสำเนาของแบบฟอร์มเพื่อให้มั่นใจว่า IRS ทราบเกี่ยวกับการออกกำลังกาย ISO ของคุณและดังนั้นจึง AMT เรียกโดยรายได้การออกกำลังกายสำหรับรายละเอียดโปรดดูที่บทความที่เกี่ยวข้องอื่น ๆ บนเว็บไซต์นี้ AMT เป็นพื้นการชำระเงินล่วงหน้าของภาษีในแบบฟอร์ม IRS ISO IRS 6251 ใช้ในการคิดจำนวนเงินถ้ามีของ AMT ของคุณ 5 ละเลยที่จะดำเนินการ AMT เครดิตของคุณ AMT เป็นพื้นการชำระเงินล่วงหน้าของภาษีใน ISOs แบบฟอร์ม IRS 6251 ใช้ในการคิดจำนวนถ้า AMT คุณรายงานการออกกำลังกาย ISO แผ่กระจายไปในบรรทัดที่ 14 แม้ว่าจะสามารถ ใช้เวลานานกว่าที่คุณต้องการกู้คืน t เขาจ่ายเงินคุณจะได้รับเครดิตสำหรับ AMT ในปีต่อ ๆ มาคุณต้องคำนวณ AMT ของคุณในทุกๆปีในอนาคตจนกว่าเครดิตจะหมดลงแม้กระทั่งก่อนที่จะขายหุ้น ISO ตามเนื้อผ้าเครดิตในแต่ละปีจะ จำกัด จำนวนเงินตามที่ ภาษีเงินได้ของคุณเกินกว่า AMT ของคุณและเครดิตที่ไม่ได้ใช้ใด ๆ ถูกยกยอดสำหรับข้อมูลเกี่ยวกับเครดิตที่สามารถขอคืนใหม่ได้โปรดดูที่การแจ้งเตือนด้านล่างบางคนลืมเกี่ยวกับการปรับค่า AMT ในปีก่อนและไม่สามารถโอนเครดิตไปข้างหน้าเพื่อใช้ในปีที่ผ่านมา รายได้ปกติของพวกเขาเกินรายได้ AMT เพื่อหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดนี้ดูที่ภาษีที่ผ่านมาของคุณและดูว่าคุณมีเครดิต AMT ใด ๆ ที่มีสิทธิ์ที่จะดำเนินการในปีนี้ถ้าใช่แบบฟอร์ม IRS 8801 เป็นที่ที่คุณจะคิดเครดิตแบบฟอร์ม 8801 ของคุณใช้ คุณสามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์มและคำแนะนำได้ที่ Alert ในสิ่งที่เรียกว่าเครดิต AMT ที่สามารถเรียกคืนได้สำหรับเครดิต AMT ที่มีอายุเกินสามปีคุณสามารถเปลี่ยนแปลงได้ กู้คืนได้ถึง 50 ต่อปีของเครดิตที่ไม่ได้ใช้เหลืออยู่อย่างไรก็ตามบทบัญญัตินี้ไม่ได้ขยายเกินกว่าปีภาษี 2012 สำหรับรายละเอียดโปรดดูที่คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับเครดิต AMT คืนเงินฉบับที่ 6 โดยไม่ตั้งใจ Overpaying AMT ในปีของการขาย ISO กฎทางภาษีที่ใช้กับการขายหุ้น ISO หลังจากจ่าย AMT ทำให้ผู้มีปัญหาแม้กระทั่งเมื่อคุณมี AMT สำหรับหุ้น ISO ของคุณคุณจำเป็นต้องเก็บระเบียนสองชุดไว้สำหรับภาษีเงินได้ทั่วไปและอีกส่วนหนึ่งสำหรับการคำนวณ AMT อย่างต่อเนื่องคุณต้องทำเช่นนี้เพื่อ ใช้อย่างถูกต้องเครดิตเพื่อลดภาษีในอนาคตหุ้นของรัฐเป็นตัวอย่างของสิ่งที่ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเรียกว่าสินทรัพย์แบบคู่เพราะมีพื้นฐานแตกต่างกันสำหรับภาษีเงินได้ปกติและอีกหนึ่งสำหรับ AMT ตามที่ Kaye Thomas อธิบายในหนังสือที่ยอดเยี่ยมของเขาพิจารณาตัวเลือกของคุณ กำไรหรือขาดทุนของ AMT จากการขายสินทรัพย์ดังกล่าวจะไม่เหมือนกันกับการได้รับหรือเสียภาษีตามปกติหากคุณไม่แจ้งเตือนต่อสถานการณ์เช่นนี้คุณอาจต้องจ่ายภาษีมากกว่าที่จำเป็นโดยไม่จำเป็นต้องจ่ายเงิน การคำนวณค่า AMT เกินกว่าที่จำเป็นสำหรับการขายหุ้น ISO ของคุณจะต้องรายงานเป็นยอดติดลบของกำไรหรือขาดทุนที่ปรับไว้ในบรรทัดที่ 17 ในส่วนที่ 1 ของ AMT Form 6251 ในขณะที่คุณทำกับการขายหลักทรัพย์ใด ๆ คุณจะรายงานการขายหุ้น ในแบบฟอร์ม 8949 และตาราง D แต่คุณยังเตรียมรุ่น AMT ที่คุณไม่ได้ยื่นเรื่องทุนกำไรหรือขาดทุนสำหรับภาษีเงินได้สามัญของคุณจะขึ้นอยู่กับราคาการใช้สิทธิของหุ้นและราคาหุ้นที่ขายต่ำกว่าหรือเท่ากับ มากกว่าราคาของการออกกำลังกาย ISO พื้นฐาน AMT ของคุณจะสูงกว่าเกณฑ์ภาษีปกติของคุณเนื่องจากมีการแพร่กระจายในระหว่างการออกกำลังกายกุญแจสำคัญในการหลีกเลี่ยงการจ่ายหรือคำนวณ AMT เกินกว่าที่จำเป็นสำหรับการขายสต็อก ISO ของคุณจะต้องรายงานเป็นจำนวนเงินติดลบ กำไรหรือขาดทุนที่ปรับแล้วของคุณในบรรทัดที่ 17 ในส่วนที่ 1 ของ AMT Form 6251 เงินจำนวนนี้เป็นส่วนต่างระหว่างภาษีเงินได้ของคุณกับรายได้หลักของ AMT แต่ในบางสถานการณ์เมื่อคุณขายหุ้นที่ขาดทุนจาก AMT จำนวนเงินที่เป็นค่าลบนี้อาจเป็น จำกัด โดย ข้อ จำกัด ในการสูญเสียเงินประจำปีของ 3,000 คำคำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม IRS 6251 รวมถึงตัวอย่างรายละเอียดของสถานการณ์การขายที่สูญเสียนี้ภาษีเงินได้ 7 หักล้างกับ ESPP แผนการซื้อหุ้นของพนักงานที่สอดคล้องกับมาตรา 423 ของ Internal Revenue Code ช่วยให้คุณสามารถซื้อหุ้นได้ ผ่านการหักเงินเดือนหลังหักภาษีที่ส่วนลดสูงสุดถึง 15 ปิดราคาตลาดของ บริษัท ของคุณยุติธรรมการแจ้งเตือนคุณไม่ควรรวมส่วนลดในปีที่ซื้อเว้นแต่คุณจะขายหุ้นในปีเดียวกันหากคุณถือหุ้นเกินกว่า หนึ่งปีหลังจากวันที่ซื้อและมากกว่าสองปีหลังจากช่วงระยะเวลาการเสนอขายคุณจะมีรายได้ปกติในปีที่ขายเท่ากับน้อยกว่าของกำไรที่เกิดขึ้นจริงเมื่อขายหรือส่วนลดราคาซื้อที่จุดเริ่มต้น ของข้อเสนอโปรดดูคำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับตัวอย่างของการรักษาภาษีไม่ว่าคุณจะถือหุ้น ESPP ไว้นานเท่าไรก็ตามเกณฑ์ทางภาษีของคุณคือราคาซื้อบวกกับจำนวนรายได้ที่คุณจดจำ เขาไม่ได้รับส่วนลดเต็มรูปแบบในการรับผลกำไรแม้ว่าคุณจะถือครองหุ้นของคุณไว้นานเกินกว่าหนึ่งปี แต่นอกเหนือจากส่วนลดแล้วกำไรเพิ่มเติมทั้งหมดจะถือว่าเป็นผลกำไรระยะยาวเมื่อคุณไม่พอใจกับช่วงเวลาการถือครอง ESPP คุณจะได้รับค่าชดเชย รายได้ในปีที่ขายเท่ากับส่วนต่างราคาที่เกิดจากการซื้อเช่นความแตกต่างระหว่างมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้น ณ วันที่ซื้อและราคาส่วนลดที่คุณจ่ายจริงโดยไม่คำนึงถึงระยะเวลาที่คุณถือหุ้นอยู่ ราคาซื้อรวมทั้งจำนวนรายได้ที่คุณได้รับขึ้นอยู่กับเมื่อคุณซื้อหุ้นและวิธีการที่นายหน้าของคุณรายงานส่วนที่เป็นค่าสินไหมทดแทนจากเกณฑ์ภาษีของคุณในแบบฟอร์ม 1099-B ที่แก้ไขแล้วค่าใช้จ่ายที่แสดงในแบบฟอร์มนั้นอาจไม่ถูกต้องหรือว่างเปล่า ดูบทความอื่นด้วยเหตุผลและวิธีจัดการกับการรายงานภาษีที่เกี่ยวข้องในแบบฟอร์ม 8949. สำหรับการขายหุ้นจาก ESPPs ที่ไม่ได้รับการรับรองด้านภาษีภายใต้ IRC มาตรา 423 การจัดเก็บภาษีพร้อมกับศักยภาพ รายงานข้อผิดพลาดคล้ายกับที่สำหรับ NQSOs สำหรับ ESPP ทุกประเภทดูส่วน ESPPs ภาษีขั้นสูงสำหรับรายละเอียดและตัวอย่างรวมทั้งคำถามที่พบบ่อยที่เป็นประโยชน์เกี่ยวกับช่วงของความผิดพลาดในการเสียภาษีของ ESPP การแจ้งเตือนสำหรับ ESPPs ที่มีคุณสมบัติทางภาษีตามมาตรา 423 การซื้อในปีภาษีที่ระบุจะมีการรายงานในแบบฟอร์ม 3922 ในช่วงต้นปีต่อไปแบบฟอร์มนี้ช่วยให้คุณรวบรวมข้อมูลสำหรับการรายงานยอดขายของหุ้น ESPP ในการคืนภาษีของคุณสำหรับรายละเอียดโปรดดูบทความที่เกี่ยวข้องที่อื่นในเว็บไซต์นี้ฉบับที่ 8 ความล้มเหลว ในการติดตามการแยกสต็อกหากคุณใช้สิทธิ์ ISO และการแยกสต็อกก่อนที่จะขายคุณต้องให้แน่ใจว่าผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณทราบจำนวนหุ้นที่คุณได้รับเทียบกับจำนวนที่คุณได้รับอันเป็นผลมาจากการแยกหุ้นมิฉะนั้นบัญชีของคุณอาจ สมมติว่าคุณมีการตั้งค่า AMT ที่ใหญ่กว่าที่คุณทำจริงและคุณจะต้องเสียภาษีมากกว่าที่คุณควรเสียนอกจากนี้ยังมีผลกระทบต่อเกณฑ์ภาษีของคุณพวกเขาไม่ได้จำหน่ายไม่ถูกต้องไม่ว่าจะเป็นจาก ISO หรือ การออกกำลังกายของ NQSO การซื้อ ESPP หรือการ จำกัด การถือครองหุ้นตัวอย่างเช่นสต็อกที่คุณถือครองมีพื้นฐานอยู่ที่ 100 ต่อหุ้นด้วยการแบ่งแบบ 2 ต่อ 1 คุณมีจำนวนหุ้นมากกว่าสองเท่าและพื้นฐานของคุณเท่ากับ 50 ต่อหุ้น ไม่ใช่ 9 เขียนไม่คุ้มค่าหลักทรัพย์ถ้าคุณทำงานในธุรกิจที่ล้มละลายไม่ลืมที่จะสูญเสียจากสต็อกของ บริษัท ที่ไร้ค่าอย่างสมบูรณ์คุณอาจเป็นเจ้าของสำหรับคุณที่จะได้รับความสูญเสีย บริษัท ต้องได้อย่างมีประสิทธิภาพจะออกจากธุรกิจและ หากคุณซื้อหุ้นใน บริษัท ดังกล่าวการสูญเสียของคุณจะเท่ากับจำนวนเงินที่คุณจ่ายสำหรับหุ้นของคุณคุณรายงานการรักษาความปลอดภัยที่ไม่มีมูลความจริงในแบบฟอร์ม 8949 และกำหนดการ D และคุณ ต้องปฏิบัติตามหลักเกณฑ์เกี่ยวกับการสูญเสียเงินทุนและการดำเนินการอื่น ๆ คุณรายงานการรักษาความปลอดภัยที่ไม่มีราคาในแบบฟอร์ม 8949 และตาราง D และคุณต้องปฏิบัติตามกฎเกี่ยวกับการสูญเสียเงินทุนและการถือครองหลักทรัพย์สำหรับ NQSOs มูลค่าของหุ้นในวันใช้สิทธิเช่น ราคาสงเสริมการลงทุน ระบุรายรับของคุณเป็นศูนย์คุณไม่ได้รับการตัดบัญชีรายได้ใด ๆ ที่คุณได้รายงานไว้ก่อนหน้านี้หรือภาษีที่คุณจ่ายไปในการรับหุ้นการปฏิบัติทางภาษีโดยปกติจะเหมือนกันเมื่อการฉ้อโกงหลักทรัพย์ทำให้หุ้นสูญหายหรือทั้งหมด ส่วนใหญ่ของมูลค่าตามที่อธิบายไว้ในคำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับหัวข้อนั้นหุ้นสามัญต้องถูกตัดจำหน่ายในปีนี้จะไม่มีราคาและวันขายที่คุณใส่ในแบบฟอร์ม 8949 และตาราง D เป็นวันสุดท้ายของปีภาษีที่เกี่ยวข้อง มิฉะนั้นคุณจะต้องแก้ไขการคืนภาษีของคุณเพื่อใช้การตัดจำหน่ายคุณมีเวลาเจ็ดปีในการแก้ไขผลตอบแทนของคุณสำหรับหลักทรัพย์ที่ไร้ค่าไม่ใช่แบบปกติสามฉบับที่ 10 ไม่สามารถใช้ประโยชน์จากส่วนรหัสภาษีพิเศษได้ง่ายที่จะพลาด การแบ่งภาษีตามกฎหมายอย่างสมบูรณ์แบบโดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับผู้ที่มีตัวเลือกและผู้ก่อตั้งสต็อกมาตรา 1202 และมาตรา 1045 ของประมวลรัษฎากรภายในมีความเกี่ยวข้องโดยเฉพาะสำหรับผู้ก่อตั้งและพนักงานที่มีหุ้นใน startups หาก บริษัท ของคุณได้รับการพิจารณาอย่างเป็นทางการว่าเป็น บริษัท quali fied บริษัท ธุรกิจขนาดเล็กภายใต้มาตรา 1202 คุณสามารถแยกกำไรจากการขายหุ้นของคุณได้ถึง 10 ล้านบาทหรือ 10 ครั้งปรับพื้นฐานของหุ้นที่ถ้าคุณได้ถือไว้นานกว่าห้าปีสำหรับสต็อกที่มีคุณสมบัติเหมาะสมที่ซื้อธุรกิจขนาดเล็ก นับตั้งแต่วันที่ 27 กันยายน พ. ศ. 2553 กำไร 100 รายการอาจได้รับการยกเว้นจากอัตราภาษีเงินได้ 0 และถูกตัดออกจากการคำนวณ AMT ก่อนหน้านั้นจำนวนเงินที่ตัดจำหน่ายได้คือ 50 หลังจากการขยายตัวเป็นเวลาหลาย ๆ แบบแล้วการคุ้มครองชาวอเมริกันจากพระราชบัญญัติการเดินรถทางภาษีของปีพ. ศ. ที่มีการประกาศใช้เมื่อปลายปีพ. ศ. 2558 ทำให้การจัดเก็บภาษีพิเศษนี้เป็นกรณีพิเศษสำหรับหุ้น QSB ที่ได้รับหลังจากวันที่ 27 กันยายน 2553 ผู้ถือหุ้นของธุรกิจขนาดเล็กที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสามารถหมุนเวียนรับผลกำไรจากธุรกิจอื่น ๆ ที่มีคุณสมบัติครบถ้วนภายใน 60 วันนับจากวันที่ อย่างไรก็ตามระวังเกี่ยวกับที่เรียกว่า shelters ภาษีสำหรับรายได้ตัวเลือกมักจะมีสิ่งที่ดูดีเกินไปที่จะเป็นจริงจับความสนใจของกรมสรรพากรและอาจทำให้คุณต้องจ่ายภาษีย้อนหลังและบทลงโทษฉบับที่ 11 Botching คณิตศาสตร์และลืมเกี่ยวกับทุนขาดทุน Carry-Forwards. If คุณ ve จัดการเพื่อหลีกเลี่ยงความผิดพลาดเหล่านี้ 10 แรกขอแสดงความยินดีที่สุดของการทำงานอย่างหนักอยู่เบื้องหลังคุณข้อผิดพลาดต่อไปนี้เป็นหนึ่งที่มีผลต่อผู้เสียภาษีทั้งหมดโดยเฉพาะผู้ที่กรอกแบบฟอร์มภาษีของตนเองด้วยตนเอง อาจดูเหมือนแปลก แต่หลาย blunders เป็นคณิตศาสตร์อย่างหมดจดมองออกไปในพื้นที่ที่มันเป็นเรื่องง่ายโดยเฉพาะอย่างยิ่งที่จะทำผิดเพิ่มและลบอย่างถูกต้องรวมทั้งกำไรและขาดทุนที่ได้รับการหักล้างร้อยละเปอร์เซ็นต์ของตารางในทางที่ถูกต้องมองไปที่ line ขวาบนตารางภาษีเมื่อการหาจำนวนภาษีที่ค้างชำระโปรดจำไว้ว่าให้ใช้เงินทดแทนการสูญเสียเงินทุนจากปีที่แล้วก่อนเพื่อลดผลกำไรจากการลงทุนและจากรายได้ปกติถึง 3,000 รายแม้ว่าคุณจะได้รับผลตอบแทนจากการลงทุน เป็นมืออาชีพด้านภาษีให้ใช้ช่วงเวลาพิเศษสักครู่หนึ่งเพื่อตรวจสอบใบเสร็จรับเงินให้แน่ใจว่าได้ถามคำถามเกี่ยวกับสิ่งใดที่ไม่สมเหตุสมผลกับคุณข้อผิดพลาดทางกลไกที่ 12 ไม่มีการเดินทางด้วยความประมาทเลินเล่อเพียงเล็กน้อย เงินเดิมพันที่อาจทำให้การประมวลผลของการคืนภาษีของคุณล่าช้าและทำให้คุณต้องได้รับบทลงโทษของกรมสรรพากรแม้ว่าการกลับมาของคุณจะจัดทำโดยผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีให้ใช้ช่วงเวลาพิเศษสักครู่เพื่อตรวจสอบใบเสร็จรับเงินโปรดอย่าลืมถามคำถามใด ๆ ที่ไม่ได้ทำ ความรู้สึกกับซอฟต์แวร์ you. Tax และขอให้ผู้เชี่ยวชาญด้านการรายงานภาษีเพื่อทบทวนผลตอบแทนของคุณสามารถลดความผิดพลาดจำนวนมาก IRS กล่าวว่าผลตอบแทนที่ยื่นทางอิเล็กทรอนิกส์มีอัตราความผิดพลาดน้อยกว่า 1 เมื่อเทียบกับอัตราความผิดพลาด 20 สำหรับการยื่นเอกสารด้วยตนเองไฟล์ IRS e - และบริการฟรีไฟล์มีการปรับปรุงเป็นประจำสำหรับการเปลี่ยนแปลงในกฎหมายภาษีอากร แต่แม้กระทั่งการจัดเก็บแบบอิเล็กทรอนิกส์ได้รับรางวัล t จับสิ่งต่างๆเช่นการย้ายหมายเลขประกันสังคมชื่อบนผลตอบแทนต้องตรงกับหมายเลขประกันสังคมในฐานข้อมูลของการบริหารความปลอดภัยทางสังคมหกเดือนส่วนขยายการยื่นภาษีสำหรับการคืนภาษี ที่ซับซ้อนมากเกินไปหรือถ้าคุณต้องการเวลาพิเศษกรมสรรพากรได้ทำให้การรับเอกสารยื่นแบบฟอร์มได้ง่ายขึ้นด้วยแบบฟอร์ม 4868 โปรดดูคำถามที่พบบ่อยที่เกี่ยวข้องคุณยังคงต้องเสียภาษีที่คุณเป็นหนี้โดย n ระยะเวลา ormal แม้ว่าคุณจะไม่สามารถจ่ายสิ่งที่คุณเป็นหนี้คุณอาจต้องการอย่างน้อยไฟล์เป็นโทษสำหรับการยื่นล่าช้าใหญ่กว่าโทษสำหรับการชำระเงินล่าช้า D หมายกำหนดการ D ไม่สามารถแนบฟอร์ม 1040EZ หรือ 1040A รูปแบบ IRS 1040EZ และ 1040A ไม่อนุญาตให้แนบตาราง D ถ้าคุณขายหุ้นในระหว่างปีภาษีคุณจะต้องยื่นแบบฟอร์ม IRS 1040 โปรดระวังการหลอกลวงทางอีเมล IRS ได้ออกคำเตือนเกี่ยวกับการหลอกลวงทางอีเมลที่เกี่ยวข้องกับการคืนเงินภาษีการคืนเงินไม่ได้เป็นจำนวนมากของการหลอกลวงเหล่านี้แนะนำ ต้องมีแบบฟอร์ม IRS แยกต่างหากในความเป็นจริงกรมสรรพากรไม่เคยส่งอีเมลที่ไม่พึงประสงค์ของผู้เสียภาษีและไม่ขอรายละเอียดข้อมูลส่วนบุคคลและทางการเงินโดยทางอีเมลสถานะการคืนเงินบนเว็บไซต์ IRS มีเครื่องมือที่สามารถให้ข้อมูลผู้เสียภาษีเกี่ยวกับสถานะของพวกเขาได้ การคืนเงินเมื่อการคืนเงินของฉันด้วยผลตอบแทนที่ได้รับจากระบบอิเล็กทรอนิกส์ข้อมูลจะพร้อมใช้งานภายใน 72 ชั่วโมงหลังจากที่ IRS ยืนยันการรับเงินหากคุณยื่นเอกสารการคืนสินค้าข้อมูลจะมีอยู่ภายในสามหรือสี่สัปดาห์หลังจากที่ยื่นเอกสาร Brruce Br umberg เป็นหัวหน้าบรรณาธิการของ Lynnette Khalfani เป็น CEO ของและก่อนหน้านี้เคยเป็นนักข่าวของ The Wall Street Journal และ CNBC แล้วพิมพ์บทความนี้แชร์บทความนี้คู่มือฉบับสมบูรณ์ของคุณเกี่ยวกับ Employee Stock Options และ Reporting Forms Forms. Employers ชดเชยพนักงานที่มีผลประโยชน์อื่น ๆ นอกเหนือจากการจ่ายเงินเช็คและการซื้อหุ้นเพิ่มมากขึ้นมีบางส่วนของตัวเลือกหุ้นพนักงานที่มากขึ้นและแผนและรูปแบบการรายงานภาษีที่จำเป็นเพื่อให้เวลาภาษีน้อยลงเครียดหุ้นสามัญ ตัวเลือกและแผนงานแผนการซื้อหุ้นของพนักงานโครงการ ESPP โครงการที่สมัครใจผ่านนายจ้างของคุณช่วยให้คุณสามารถจ่ายเงินสมทบเข้าจ่ายเงินเพื่อซื้อหุ้นของ บริษัท ได้ในราคาส่วนลดส่วนลดนี้สามารถลดราคาได้ต่ำกว่าราคาตลาดประมาณ 15 แห่งโดยทั่วไปมี เป็นระยะเวลาในการเสนอขายที่พนักงานสามารถทำผลงานได้สำหรับโปรแกรมนี้ราคาตลาดของหุ้นซื้อจะถูกกำหนดในวันที่ซื้อ ณ เวลานั้น t พนักงานของเขามีส่วนร่วมในการซื้อหุ้นที่ลดในนามของพนักงานขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่พนักงานเก็บหุ้นส่วนลดถือว่าเป็นรายได้ธรรมดาและรวมอยู่ในแบบฟอร์ม W-2 โดยนายจ้างที่ไม่มีคุณสมบัติหรือมีการพิจารณา รายได้จากการขายเงินทุนและคิดในช่วงเวลาที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับการขายตำแหน่งที่ไม่ผ่านคุณสมบัติของคุณค่าใช้จ่ายที่ปรับแล้วของคุณคือรายได้ค่าชดเชยที่รายงานในแบบฟอร์ม W-2 บวกค่าใช้จ่ายในการเข้าซื้อกิจการของคุณสำหรับตำแหน่งที่มีคุณสมบัติตามเกณฑ์ค่าใช้จ่ายของคุณ ได้รับการรายงานเป็นกำไรจากการขายหลักทรัพย์แทนรายได้ปกติหน่วยที่มีการซื้อขายหุ้น RSU หน่วยหุ้นเหล่านี้ได้รับรางวัลให้กับพนักงานเป็นรูปแบบของค่าตอบแทนพนักงานไม่ได้รับหุ้นในขณะที่ได้รับรางวัล แต่มีสิทธิเรียกร้องเฉพาะ วางแผนการจัดเค้าร่างเมื่อพนักงานจะได้รับหุ้นในขณะที่เสื้อสต็อกพนักงานจะได้รับหน่วยและมูลค่าตลาดยุติธรรม FMV ของหุ้นที่ได้รับ ในวันดังกล่าวถือว่าเป็นรายได้ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับแผนของนายจ้างคุณอาจเลือกที่จะจ่ายภาษีให้กับรายได้ในขณะที่หุ้นได้รับรางวัลในขณะที่เสื้อสต็อกหรือ ณ วันใส่เสื้อกั๊กจำนวนเงินที่รายงานให้คุณทราบว่าเป็นรายได้ ในแบบฟอร์ม W-2 โดยนายจ้างของคุณในเวลาที่เสื้อสต็อกจะเป็นค่าใช้จ่ายของคุณแล้วในหน่วยหุ้นเหล่านี้ตัวเลือกหุ้นในการเลือกซื้อ ISO ข้อกำหนดของหน่วย ISO มีความเข้มงวดมากขึ้นและจะให้การจัดเก็บภาษีที่ดียิ่งขึ้นหน่วยงาน ISO ต้อง จะจัดขึ้นเป็นเวลาอย่างน้อยหนึ่งปีหลังจากที่มีการใช้ตัวเลือกนอกจากนี้คุณจะไม่สามารถขายหุ้นได้จนกว่าจะมีการมอบสิทธิให้กับคุณเป็นเวลาอย่างน้อยสองปีด้วยเหตุผลเหล่านี้ส่วนลดใด ๆ ที่คุณได้รับจากการซื้อตัวเลือกเหล่านี้จะต้องเสียภาษีเป็นเวลานาน ซึ่งจะทำให้อัตราภาษีต่ำกว่ารายได้ปกติตัวเลือกหุ้น NSO ที่มีคุณสมบัติเหมาะสม NSO ในขณะที่หน่วยงาน ISO มีข้อ จำกัด มากขึ้นหน่วย NSO มีความเป็นไปได้มากขึ้นตัวเลือกหุ้นเหล่านี้จะสร้างรายได้ปกติและขาดทุนจากการเพิ่มทุนเมื่อตัวเลือกเหล่านี้เป็น g พวกเขาจะได้รับในราคาที่กำหนดไว้ล่วงหน้านี้จะช่วยให้พนักงานที่จะใช้ตัวเลือกเหล่านี้ในราคาที่ไม่คำนึงถึงราคาของสต็อกในวันที่ตัวเลือกที่จะใช้สิทธิเมื่อมีการใช้สิทธิพนักงานมีรายได้สามัญสำหรับความแตกต่างระหว่างราคา พวกเขาจ่ายเงินให้และมูลค่าตลาดยุติธรรม FMV ณ วันที่ซื้อราคาในการใช้สิทธิซื้อหุ้นหากคุณมีรายได้จากนายจ้างในปีปัจจุบันรายได้นี้รวมอยู่ในแบบฟอร์ม W-2 ในกล่อง 1. ถ้าคุณขาย หน่วยภาษีใด ๆ ที่ครอบคลุมภาษีข้อมูลนี้จะรวมอยู่ในแบบฟอร์ม W-2 เช่นกันคุณควรทบทวนกล่อง 12 และ 14 เนื่องจากจะอธิบายรายได้ใด ๆ ที่รวมอยู่ในแบบฟอร์ม W-2 ของคุณซึ่งเกี่ยวข้องกับตัวเลือกหุ้นของพนักงานคุณจะได้รับ แบบฟอร์ม 1099-B ในปีที่คุณขายหน่วยลงทุนแบบฟอร์มรายงานการได้รับผลกำไรหรือขาดทุนจากการทำธุรกรรมในการคืนภาษีของคุณคุณควรตรวจสอบบันทึกการลงทุนของคุณเพื่อตรวจสอบจำนวนเงินพื้นฐานของต้นทุนตามแบบฟอร์ม 1099-B บนของคุณ หากข้อมูลที่มีอยู่ไม่สมบูรณ์จำนวนพื้นฐานของค่าใช้จ่ายของคุณอาจไม่ถูกต้องหากค่าใช้จ่ายพื้นฐานของคุณในแบบฟอร์ม 1099-B ไม่ตรงกับเกณฑ์ค่าใช้จ่ายที่คุณปรับตามบันทึกของคุณให้ป้อน รหัสการปรับ B ใน TaxACT เช่นเดียวกันฟอร์ม W-2 ที่คุณอาจได้รับรวมถึงเกณฑ์ต้นทุนของคุณในแบบฟอร์ม 1099-B ดังนั้นคุณจะต้องป้อนจำนวนเงินที่ต้องปรับด้วยรหัส B หากฟอร์ม 1099-B ของคุณไม่มีพื้นฐานค่าใช้จ่าย คุณยังคงต้องคำนวณและรายงานต้นทุนของคุณในการคืนภาษีของคุณ F 3921 จะออกให้สำหรับตัวเลือกหุ้นที่เกิดแรงจูงใจในปีที่มีการโอนไปยังพนักงานแบบฟอร์มนี้ประกอบด้วยข้อมูลที่จำเป็นเพื่อรายงานการขายหน่วยลงทุนเหล่านี้อย่างถูกต้องเมื่อคุณ ตัดสินใจว่าจะขายพวกเขาในอนาคตแม้ว่าคุณจะไม่ต้องกรอกข้อมูลจากแบบฟอร์ม 3921 ในแบบฟอร์มการคืนภาษีของคุณในปีที่คุณได้รับแบบฟอร์มคุณควรบันทึกแบบฟอร์มนี้ด้วยบันทึกการลงทุนของคุณ 3922 จะออกให้สำหรับตัวเลือกหุ้นของพนักงาน ที่ y ou ที่ซื้อมา แต่ไม่ขายเนื่องจากคุณยังไม่ได้ขายหุ้นคงไม่ได้กำหนดระยะเวลาการถือครองไว้ดังนั้นนายจ้างจะไม่รวมรายได้ค่าชดเชยในแบบฟอร์ม W-2 เป็นรายได้ธรรมดาแบบฟอร์ม 3922 จะได้รับการจัดทำขึ้นสำหรับคุณ การใช้งานในอนาคตเมื่อคุณขายหน่วยลงทุนและต้องรายงานรายได้ในแบบฟอร์มการคืนภาษีเช่นเดียวกับแบบฟอร์ม 3921 ของคุณโปรดบันทึกฟอร์ม 3922 โดยใช้บันทึกการลงทุนของคุณ Taxax ทำเตรียมและจัดเก็บภาษีของคุณฉบับย่อง่ายและราคาไม่แพงเพื่อให้คุณได้รับเงินคืนสูงสุด s จัดการที่ดีที่สุดในภาษีเริ่มต้นฟรีในขณะนี้หรือลงชื่อเข้าใช้บัญชี TaxAct ของคุณขอบคุณสำหรับข้อมูลที่ฉันมีคำถามบัญชีภาษีของฉันได้รับ t ไฟล์ภาษี 2014 ของฉันโดยไม่ต้องฟอร์ม 3921 บัญชีของ บริษัท ของฉันไม่เคยยื่นหรือแจกจ่ายหนึ่งในแบบฟอร์มเหล่านี้และ ไม่คิดว่าพวกเขาจำเป็นต้องใช้ตัวเลือกของฉันในปี 2014 และขายในปี 2015 ฉันมีการต่ออายุภาษีของฉันจนถึงเดือนตุลาคม แต่ฉันควรยืนยันในการรับ 3921 ของฉันเป็นสิ่งจำเป็นที่พวกเขามอบให้ฉันขอบคุณสำหรับความช่วยเหลือของคุณ พูดใจของคุณยกเลิกการตอบกลับรางวัลที่มีอยู่อย่าง จำกัด ที่มีอยู่ใน W-2 บทความเพิ่มเติมตามบทความ 2012 ที่ตีพิมพ์โดยรอยเตอร์นายจ้างมากขึ้นจะจ่ายเงินให้พนักงานของพวกเขาที่มีรางวัลหุ้น จำกัด แทนตัวเลือกหุ้นวิพากษ์วิจารณ์อย่างหนักตามกฎบัญชีที่ เวลาที่ จำกัด หุ้นมีผลกระทบทางการเงินต่ำกว่ารายได้ของ บริษัท มากกว่าตัวเลือกหุ้นถ้าคุณได้รับรางวัลสต็อก จำกัด นายจ้างของคุณต้องปฏิบัติตามกฎบางอย่างเมื่อรายงานเกี่ยวกับ W-2.General Criteria ประจำปีของคุณโดยปกติคุณไม่ต้องจ่ายภาษี เกี่ยวกับการให้หุ้นของคุณเมื่อคุณได้รับเงินอย่างไรก็ตามคุณต้องจ่ายภาษีเมื่อหุ้นได้รับสิทธิซึ่งในขณะนั้นมูลค่าของหุ้นของคุณถือเป็นรายได้ธรรมดาในกล่องค่าจ้างที่ต้องเสียภาษีของคุณ W-2 นายจ้างของคุณมีความแตกต่าง between the value of your grant upon vesting and its fair market value minus any payment you made for the grant when you received it. Tax Withholding. Your employer must also include the taxes it withheld on the fa ir market value of the award in the respective withholding tax boxes of your W-2 When your shares vest, your employer must withhold Medicare and Social Security taxes from the fair market value When you actually receive the shares, your employer withholds federal and applicable state and local income taxes If vesting and your receipt of the shares happen at the same time or in the same year, your W-2 should show your Medicare, Social Security and income tax withholding amounts. Special Taxation. Section 83 b of the Internal Revenue Code gives you the option to modify how your restricted stock award is taxed Under the code, your employer adds the fair market value of the award, excluding any amount you paid for it, into your gross income at the time you receive the grant Your employer also withholds taxes from the grant when you receive it Therefore, you don t pay taxes when the shares finally vest In the taxable wages boxes of your W-2 for the year you received the grant, your employer i ncludes the grant s fair market value minus any amount you paid for it It also puts your taxes withheld in the relevant withholding tax boxes of that same W-2.Restricted stock comes in the form of a grant of company shares, which you cannot sell or transfer until the vesting requirements are fulfilled During this restriction period, you re entitled to receive dividends on the stock Your employer must include your dividends in your taxable compensation on your W-2 The withholding boxes on your W-2 should include the taxes withheld from your dividend payments If you elected Section 83 b , your dividends are taxed immediately and should show on your W-2 for the year you receive the dividend payment If you didn t elect Section 83 b , your dividends are paid and taxed when your shares are vested In this case, they should show on your W-2 in the year your shares are vested. Optional Data. In Box 14, labeled Other on your W-2, your employer may specify the amount of restricted stock that s in y our taxable wages boxes Your taxable wages include all forms of compensation you received, including your salary and the restricted stock By stating your stock amount in Box 14, your employer makes it easier for you to comprehend how much of the amount in the taxable wages boxes represents the award. is an A Rated BBB. Logo BBB Better Business Bureau. Copyright Zacks Investment Research. At the center of everything we do is a strong commitment to independent research and sharing its profitable discoveries with investors This dedication to giving investors a trading advantage led to the creation of our proven Zacks Rank stock-rating system Since 1986 it has nearly tripled the S P 500 with an average gain of 26 per year These returns cover a period from 1986-2011 and were examined and attested by Baker Tilly, an independent accounting firm. Visit performance for information about the performance numbers displayed above. NYSE and AMEX data is at least 20 minutes delayed NASDAQ data is at least 15 minutes delayed.